歐洲議會通過《供應鏈法》以具體化公司之盡職調查責任
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◎ 劉汶渝

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2024年4月24日,孟加拉熱那大廈成衣廠倒塌慘案1發生之11年後,歐洲議會於法國史特拉斯堡以374票贊成、235票反對及19票棄權,投票通過《供應鏈法》2,以呼籲並明文規範企業(尤其大型跨國企業)與其相關供應、生產與分配銷售之上、下游公司,防止、終止或減緩其對於人權與環境之負面影響3。本法案自2022年2月已由歐洲議會提案,旨在達成於全球供應鏈中促進永續與負責任之企業行為,並以「所有企業均有責任尊重普遍、不可分割的、相互依存與相互關聯之人權與環境保護責任」為中心。以下將該法案之5大重點簡介如下:

一、本法規範範圍——責任與義務

  1. 企業就其自身、其子公司與其企業夥伴於該供應鏈中之營運對於人權4與環境5之實際與潛在負面影響之責任,以及違反前述責任之義務。
  2. 企業應透過最大努力以確保其商業模式、公司策略與轉型至永續經濟及將全球暖化溫度上升限制在攝氏1.5度之《巴黎協定》目標的相容性6

二、本法規範對象

  1. 依歐盟成員國規範成立並滿足以下任一條件之公司:
    1. 該公司平均有1,000名員工(員工人數無論兼職或正職均加以計算),並於上一財務年度之全球淨營業額超過4.5億歐元。
    2. 該公司並未滿足(a)門檻,但係於上一財務年度已經或應使用合併財務報表而已達到(a)門檻之集團最終母公司。
    3. 該公司或其身為集團之最終母公司與第三方獨立公司簽訂於歐盟之特許經營契約或授權契約(且該契約確保共同之身分、共同商業理念與統一經營業務方法之應用)以獲取於上一財務年度授權金共計達2,250萬歐元;且該公司或最終母公司於上一財務年度於已經或應使用合併財務報表之全球淨營業額超過8,000萬歐元。
  2. 依第三國家法律成立並滿足以下任一條件之公司:
    1. 該公司在上一財務年度之前一財務年度於歐盟之淨營業額超過4.5億歐元。
    2. 該公司並未滿足(a)門檻,但係該集團之最終母公司,且在合併之計算基礎上於上一財務年度之前一財務年度已達到(a)門檻。
    3. 該公司或其身為集團之最終母公司與第三方獨立公司簽訂於歐盟之特許經營契約或授權契約(且該契約確保共同之身分、共同商業理念與統一經營業務方法之應用)以於歐盟內獲取於上一財務年度之前一財務年度授權金共計達2,250萬歐元;且該公司或最終母公司於上一財務年度之前一財務年度在歐盟所獲之淨營業額超過8000萬歐元。
  3. 公司僅於連續兩財務年度均符合上述1.或2.之條件時,始有本法之適用。
  4. 供應鏈(chain of activities)之定義7:本法所之「供應鏈」應包含該公司之上游與下游商業夥伴,分述如下
    1. 上游商業夥伴(upstream business partners):與該公司生產產品或提供服務有關之設計、提取、採購、製造、運輸、儲存及原料之提供,且無論係參與整個產品或部分產品之流程,抑或產品與服務之開發,均屬之。
    2. 下游商業夥伴(downstream business partners):當該下游商業夥伴為該公司提供分銷、運輸與儲存該商品有關之服務,或以代表該公司進行以上活動時,即屬之。

三、盡職調查(Due diligence

各歐盟成員國應確保各受規範之公司實行「以風險為基礎(risk-based)」之人權及環境相關盡職調查,並應實行下述行為:

  1. 公司應將盡職調查依本法第7條8納入其公司政策與風險管理系統;
  2. 公司應依據本法第8條9識別與評估實際或潛在之負面影響,並於必要時依本法第9條10排序各實際或潛在之負面影響之優先順序;
  3. 公司應依本法第10條與11條11預防及減緩負面影響,並終止與減輕負面實際影響之範圍;
  4. 公司應依本法第12條12,針對負面影響進行補救措施;
  5. 公司應依本法第13條與利害關係人員13進行有效溝通;
  6. 公司應依本法第14條建立與維持一「通知機制(notification mechanism)」與申訴程序14
  7. 公司應依本法第15條監督其盡職調查政策與手段之有效性;
  8. 公司應依本法第16條與公眾針對盡職調查進行溝通。

四、罰則

本法第27條規定,歐盟各成員國應制定違反本法之罰則(含罰款),並確保其執行;又本法規定各成員國應至少制定以下二種處罰:

  1. 罰款(罰款之金額上限不應少於該公司於罰款決定前一個財務年度之全球淨營業額的5%);
  2. 若公司於一定期限內未能遵守該執行罰金之決定,成員國應發布公開聲明指明該公司之侵權責任與性質。

五、公司之民事責任與受害者之損害賠償請求權

本法第29條規定,歐盟各成員國應確保於公司對於其在故意或過失未遵守第10條與第11條之義務下,造成自然人或法人之損害負責;而該受損害之自然人或法人應有權利依各國法律請求該公司為損害賠償,且各成員國應確保受損害者尋求法律途徑之費用不會過鉅而使求償者卻步。又本條所謂應負民事責任之「公司」,係指該公司、其子公司及任何直接或間接參與該公司供應鏈活動之商業夥伴。

六、附件一

第一部分:人權相關

本附件之第一部分為—「國際人權文書中所載之禁制令與權利」。如:生命權;禁止酷刑、殘酷、不人道或有辱人格之對待;人身自由與安全權;享有良好工作條件與待遇之權利;兒童權利保護與禁止童工;禁止強迫或強制勞動;禁止一切形式之奴隸或奴隸貿易;禁止造成任何顯著的環境影響;個人、團體與社區對於土地及資源之權利等等

第二部分:環境相關

第二部分係—「環境文書中所載之禁制與權利」。如:避免或最小化對於生物多樣性之負面影響的義務;禁止非法處理、蒐集、儲存與處理廢棄物;禁止出口危險廢棄物;避免或最小化對於自然遺產之負面影響的義務;預防、減輕及控制關於傾倒汙染於海洋之義務等等。

本法案所規範之相關盡職調查義務,於經濟合作暨發展組織(Organisation for Economic Co-operation and Development)之《跨國企業指南》(Guidelines for Multinational Enterprises on Responsible Business Conduct)15、《責任商業行為與盡職調查指引》(Due Diligence Guidance for Responsible Business Conduct)16,以及國際勞工組織(International Labour Organization,ILO)之《關於多國企業與社會政策原則三方宣言》(Tripartite Declaration of Principles concerning Multinational Enterprises and Social Policy)17多有所提及;又本法下之盡職調查要求應有助於達成《歐盟空氣、水與土壤零污染之行動計畫》(EU Action Plan Towards Zero Pollution for Air, Water and Soil)18中創造一無汙染環境並保護人類、動物與生態環境免於環境相關風險及負面影響。惟其實際成效仍有待各成員國依本法第37條之期限內,將本指令於向委員會諮詢討論後,納入各國法律、法規及行政規定後始能得知。